Как проверить контрагента перед договором: пошаговый чек-лист

Проверка контрагента — это сбор сведений о компании или ИП перед подписанием договора и оплатой. Она помогает понять, существует ли партнёр, сможет ли он выполнить обязательства и кто вправе подписать документ.

Проверять нужно заранее. Если вы уже перевели аванс, сделка фактически началась, а доказывать осмотрительность придётся после возможных проблем.

Что запросить у контрагента

Сначала установите ИНН, действующий статус компании или ИП и полномочия подписанта по государственным реестрам. Затем можно запросить у контрагента выписку сервиса оценки ФНС: она дополняет проверку сведениями о налоговых рисках, ресурсах и финансовом состоянии. Это полезный инструмент, а не обязательный документ для каждой сделки или гарантия надёжности.

С 1 января 2026 года такая оценка закреплена Федеральным законом № 254-ФЗ. Методика утверждена приказом ФНС № ЕД-7-31/1041@. Подробности опубликованы на сайте налоговой службы.

Первый этап охватывает налоговые риски, в том числе недоимку и существенные расхождения по НДС. Второй — ресурсы, финансовое состояние и опыт. Состав критериев зависит от действующей редакции методики; проверяйте её и дату самой выписки. Числа из обзорной новости не заменяют приложения к приказу.

Вы не скачиваете чужую выписку самостоятельно. Контрагент запрашивает её у себя и передаёт вам. Это разрешено: он сам решает, с кем поделиться результатом. Налоговая тайна при этом не нарушается.

Как контрагент получает выписку

В личном кабинете юридического лица нужно открыть «Сведения о ЮЛ» → «Как меня видит налоговая» → «Сервис оценки юридических лиц» → «Запросить выписку». Формируется PDF с ЭЦП налогового органа, номером и датой. Путь опубликован в инструкции ФНС.

Проверьте дату и подпись. Если контрагент прислал выписку годовалой давности, попросите свежую. Если показатели вызывают вопросы, задайте их письменно. Организация тоже может попросить налоговую скорректировать их с документами.

Что проверить в ЕГРЮЛ и «Прозрачном бизнесе»

Выписка ФНС не отменяет самостоятельную проверку. Откройте ЕГРЮЛ или ЕГРИП и сверьте основные сведения:

• полное и сокращённое название;
• ОГРН или ОГРНИП, ИНН, дату регистрации;
• статус: действует ли запись;
• адрес и массовый ли он;
• руководитель и нет ли его среди дисквалифицированных;
• виды деятельности и соответствие вашему договору.

Дополнительно посмотрите сервис «Прозрачный бизнес». Он помогает найти риски по руководителям, регистрации и другим сведениям.

Если название или реквизиты в договоре расходятся с реестром, остановитесь и уточните причину. Иногда меняют одну букву в названии или присылают документы другой компании группы. Это не формальность: платёж и закрывающие документы должны относиться к тому же лицу.

Банкротство, суды и долги

Следующий шаг — проверить, не разоряется ли контрагент прямо сейчас и не тянет ли за собой споры.

Один спор не доказывает ненадёжность. Смотрите, о чём он и какая роль контрагента: он отвечает по долгам или сам пытается получить деньги. Серия похожих споров важнее одного эпизода.

Для большой сделки скачайте отчётность и сравните её с размером обязательств. Если компания обещает поставить товар на десятки миллионов, а активов и выручки почти нет, запросите объяснение и доказательства ресурсов.

Ресурсы и реальность исполнения

Задайте простой вопрос: кто и что конкретно будет делать по договору? Нужны ли люди, помещение, оборудование, лицензия, транспорт или опыт таких же проектов?

Маленькая численность сама по себе не делает компанию однодневкой. Фрилансер или небольшое ИП может отлично выполнить работу. Но если масштаб обязательств явно не совпадает с ресурсами, попросите подтверждения:

• обезличенные сведения о численности и квалификации специалистов;
• документы на оборудование или аренду;
• лицензии и разрешения;
• примеры похожих работ и акты;
• план и сроки поставки;
• контакты людей, которые отвечают за результат.

Проверьте и источник дохода. Зависимость от одного заказчика — коммерческий риск, но сама по себе не доказывает искусственность операций. Уточните, как новый договор повлияет на загрузку и за счёт каких ресурсов его исполнят. Не запрашивайте персональные данные сотрудников и коммерческую тайну сверх необходимого для вашей сделки.

Пример: как проверить контрагента перед крупной сделкой

Допустим, вы покупаете оборудование за 2 млн ₽ и должны внести половину авансом. Поставщик новый. В такой ситуации проверка выглядит так.

Сначала просите выписку сервиса оценки ФНС. Смотрите недоимку, НДС-расхождения, ресурсы и опыт. Если показатели вызывают вопросы, запишите их и задайте контрагенту конкретные вопросы: кто поставит оборудование, откуда, когда и каким способом.

Затем открываете ЕГРЮЛ. Название совпадает, запись действует, директор не дисквалифицирован, деятельность включает нужную торговлю. После этого ищете банкротство, приставов и споры. Обнаруженное исполнительное производство на 300 000 ₽ не решает всё автоматически: спрашиваете причину и текущий статус.

Следующий блок — реальность поставки. Просите письмо с подтверждением товара на складе, сроком поставки, ответственными и документами на оборудование. Если склад и опыт не подтверждаются, аванс лучше не переводить.

В конце проверяете подписанта. Директор по реестру совпадает с человеком в договоре. Он обычно действует без доверенности, но нужно проверить срок и ограничения полномочий, совместную подпись и необходимость корпоративного одобрения сделки. Если подписывает менеджер, запрашиваете её и смотрите срок и сумму.

Итоговое решение может выглядеть так: «Недоимки и банкротства нет, спор о невозврате поставки один. Поставщик подтвердил товар и склад. Подписант директор. Договор исправили: добавили конкретную модель, дату поставки и порядок возврата аванса». Так вы фиксируете не только проверку, но и причину решения.

Если такие проверки идут одна за другой, их удобно встроить в учёт и сверки. В чек-листе выбора бухгалтера есть отдельные вопросы про досье и документы по контрагентам.

Полномочия подписанта и текст договора

Даже надёжная компания может прислать договор, который подписал человек без полномочий. Поэтому отдельно проверьте, кто подписывает.

Если подписант не директор по реестру, запросите доверенность. Сверьте ФИО, срок, предмет и ограничения. Например, право подписи только на договоры до определённой суммы. Для бухгалтера или сотрудника пригодится наша инструкция как выпустить МЧД.

Затем перечитайте сам документ:

• название и реквизиты совпадают с реестром;
• предмет, объём и сроки понятны;
• цена и порядок НДС не вызывают разночтений;
• нет заменённых страниц и незаметных приложений;
• ответственность сторон не противоречит вашим процессам;
• закрывающие документы придут от того же лица, которому вы платите.

Если контрагент прислал оферту, проверьте её целиком, включая приложения и правила по ссылкам. Как работает такая форма, объяснено в статье про договор-оферту для микробизнеса.

Как собрать досье проверки

Сохраните результат перед подписанием. Досье — это набор документов, который показывает, кого и как вы проверили и почему решили работать с контрагентом.

Включите в него:

• выписку сервиса оценки ФНС с датой и ЭЦП;
• выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• результаты поиска в ЕФРСБ, ФССП и картотеке арбитража;
• отчётность и запрошенные подтверждения ресурсов;
• доверенность подписанта;
• договор и приложения с финальной версией;
• переписку с ответами на ваши вопросы.

Добавьте короткое заключение: какие риски вы нашли и почему всё равно считаете сделку допустимой. Если рисков много, решение лучше принимать вместе с юристом и руководителем.

Досье помогает объяснить выбор контрагента, но не заменяет доказательства реальной поставки или услуги. По статье 54.1 НК РФ и разъяснениям ФНС налоговые последствия оценивают по обстоятельствам операций; одна положительная выписка не гарантирует расходы и вычет НДС. При встречной проверке досье дополняет первичные документы. Если требование уже пришло, действуйте по отдельной инструкции как ответить на требование налоговой.

Если не хотите проверять всё сами, закажите проверку контрагента и договора. Соберу реестры, полномочия и документы в один пакет, а затем можно передать учёт и дальнейшие сверки на бухгалтерское сопровождение.

Ошибки и FAQ

Что делать, если контрагент не хочет давать выписку ФНС?

Проведите остальную проверку сами и попросите объяснение. Отказ делиться документами — повод разобраться в причинах, а не обязательное доказательство однодневки.

Можно ли скачать оценку чужой компании без неё?

Нет. Компания или ИП запрашивает выписку у себя и передаёт результат вам по своему решению.

Если у контрагента есть долги, сразу отказываться от сделки?

Не обязательно. Проверьте сумму, причину и динамику. Долг может быть спорным или уже погашенным. Важнее, влияет ли он на способность исполнить договор.

Как часто повторять проверку?

Перед подписанием и перед крупной оплатой. Если между ними прошло много времени или обороты выросли, обновите выписки и оценку ресурсов.

Что важнее: реестры или реальность работы?

Нужно и то и другое. Реестры показывают статус и риски, а ресурсы и документы подтверждают, что контрагент может выполнить обязательства.

Достаточно ли проверить ИНН по сайту?

Нет. ИНН — только идентификатор для поиска. Проверьте статус, руководителя, долги, банкротство, ресурсы и подписанта. Для подтверждения выбора сохраните досье.